Asiantuntijoiden näkökulmia Blevins Franksilta

Brittiläisistä eläkkeistä maksettava vero voi vaihdella riippuen siitä, millaisesta eläkkeestä on kyse ja millainen asuinpaikkasi on Portugalissa. Selvitä, miten erilaisia eläkkeitä verotetaan, miten mahdolliset Ison-Britannian veromuutokset voivat vaikuttaa sinuun ja mitkä seikat on huomioitava eläkejärjestelyjä arvioitaessa. Asiantuntijanäkemyksiä Blevins Franksilta, joka tarjoaa rajat ylittäviä verotus- ja varainhoitopalveluja Ison-Britannian ulkosuomalaisille Portugalissa.

Elämäntyö menee pitkälti eläkkeeseen. Kyseessä on käytännössä lykätty työansio, joka on siten verotettavaa. Missä ja kuinka paljon veroa maksetaan, riippuu siitä, millaista eläkettä omistat ja millainen asuinpaikkasi on Portugalissa.

Alapuolella olevassa artikkelissa Dan Henderson Belvins Frankilta käsittelee joitain seikkoja, joita on otettava huomioon päätöksiä tehtäessä liittyen eläkkeisiisi ja tulevaan taloudelliseen suunnitteluusi.

Lue lisää Blevins Franksilta
Katsele lisää artikkeleita Blevins Franksilta
 

---

Verotus ja eläkkeet
Dan Henderson, kumppani, Blevins Franks

Mitä veroa maksat eläkkeistäsi Portugalissa? Muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta eläketulosi ovat verotettavissa Portugalissa, ja käsittely vaihtelee eläkkeen tyypin mukaan. Mitkä ovat Ison-Britannian verokysymykset, joihin sinun tulee kiinnittää huomiota?

Teemme kovasti töitä kerätäksemme eläkkeitä turvallista ja nautinnollista eläkeikää varten; voidaksemme tehdä kaikki ne asiat, joille emme aikaisemmin ehtineet ja voidaksemme olla huoletta tulevaisuudestamme. Vaikka eläkkeemme tuntuvat omiltamme, rahaa, jonka olemme säästäneet tulevaisuuttamme varten, ne ovat edelleen tuloveroja ja muita veroja veloitettavia. Ja jos asut Portugalissa Ison-Britannian eläkkeellä, sinulla on verotuskysymyksiä molemmissa maissa.

Tässä katson muutamia seikkoja, joihin sinun on kiinnitettävä huomiota.

Miten Ison-Britannian eläketulot verotetaan Portugalissa
Paljon riippuu siitä, millainen eläke sinulla on ja joissakin tapauksissa siitä, miten maksut on suoritettu.

UK State Pension
Kun olet verovelvollinen Portugalissa, valtioneläkkeesi on verotettava vain Portugalissa tuloluokittain. Vuoden 2023 tulosta alkaen vero on 14,5% tuloista, jotka ovat enintään €7,479 ja nousee 48% saakka tuloista yli €78,834. Voit saada vähennyksen jopa €4,104.

Ammattiyhdistyksen eläkkeet
Samanlaisesti ammattiyhdistyksen eläkkeet verotetaan yleisinä tuloina samalla tavalla kuin valtioneläkkeet.

Joissakin tapauksissa, jos työnantajilla on ollut maksuja, voi mahdollisesti soveltaa edullisempaa verokohtelua (kuten henkilökohtaiset eläkkeet), mutta tarvitset henkilökohtaisia neuvoja.

Virkamiesten eläkkeet
Toisin kuin muut eläkkeiden tulot, virkamiesten eläkkeistä saadut tulot ovat aina veronalaisia vain Isossa-Britanniassa eivätkä veroteta Portugalissa lainkaan.

Henkilökohtaiset eläkkeet
Tässä voi tulla sekaannusta ja se riippuu siitä, miten olet tehnyt maksusi. Portugalilla on perinteinen käsitys siitä, mikä on eläke. Ison-Britanniassa voit omistaa eläkeaikaisen sopimusrahaston, SIPP:n, SSAS:n tai määritellyn hyöty- tai määritellyn maksusuunnitelman, ja ne kaikki käsitellään verotarkoituksessa eläkkeinä. Portugalissa eläkketulon verottamiseksi siinä on oltava työnantajan maksu (koska eläketulo on käytännössä lykättyä työansioita).

Henkilökohtaiset maksut verotetaan eri tavalla kuin työnantajan maksut. Pääomaosa (maksu) ei ole verolla varustettu. Kasvu käsitellään sijoitustulona, joten voit valita kiinteän 28%:n verokannan.

Henkilökohtaiset eläkkeet ilman työnantajan maksuja voidaan katsoa säästöjärjestelmäksi ja niitä voi soveltaa eläkevakuutuksille myönnettyä edullista verokohtelua. Suurimmalla osalla Ison-Britannian kansalaisista on kuitenkin sekoitus niin työnantajan kuin henkilökohtaisiakin maksuja eikä voi erottaa näitä osia toisistaan, joten kaikki heidän Ison-Britannian eläkketulonsa todennäköisesti verotetaan tuloluokittain.

Eläkepääoman kertamaksut
Tämä on yksi veroloukku, johon monet Portugaluun muuttavat britit lankeavat. Ison-Britannian säännöt mahdollistavat 25% 'eläkepääoman aloitusmaksun' verottomasti. Mutta jos otat tämän kertamaksun sen jälkeen, kun olet muuttanut Portugaliin, se verotetaan täällä samaan tapaan kuin muut eläketulot.

Eläkekohtelu ei-tyypillisessä asuinpaikassa (NHR)
Jos rekisteröidyit ei-tyypillisena asukkaana ennen 31. maaliskuuta 2020, ulkomaalaisten lähteiden eläketulosi ovat yleensä verovapaita.

Jos olet rekisteröitynyt huhtikuun 2020 jälkeen, ulkomainen eläketulosi verotetaan yleensä 10%:n verokannalla. Vaikka se ei enää ole verovapaa, se on silti edullinen, koska se on alempi kuin muutoin sovelletut tuloverokannat ja erityisen edullinen niille, joilla on suuremmat eläketulot.

Poikkeuksena ovat Ison-Britannian virkamiesten eläkkeet, jotka pysyvät verotettavina Isossa-Britanniassa.

Ison-Britannian verotus
Ison-Britannian tuloverokynnykset on jäädytetty vuoteen 2028 asti. Näin ollen, jos maksat Ison-Britannian tuloveroa eläkkeistäsi, on todennäköistä, että yhä enemmän veroa otetaan seuraavien viiden vuoden aikana.

Myönteisenä asiana Ison-Britannian vuoden 2023 budjetti kumosi elinikäisen eläkerajan ja johtaneet 25%/55%:n veromaksuihin - erittäin tervetulleita uutisia niille, jotka ovat kerryttäneet suurempia eläkesäästöjä vuosikymmenien ajan.>/br />
Tämä ei kuitenkaan välttämättä ole pysyvää, koska tuleva hallitus voisi kumota tämän toimen, ja Labour Party lupautui tekemään niin nopeasti.

Voisikin siis olla rajoitettu mahdollisuus siirtää eläkkeesi pois Ison-Britanniasta ja välttää tulevat elinajan rajojen mukaiset maksut. Blevins Franks voi tarkistaa varasi selvittääkseen, olisiko tämä sinulle sopiva vaihtoehto.

Ison-Britannian veromuutokset edessä?
Institute for Fiscal Studies (IFS), Ison-Britannian taloudellinen tutkimuslaitos, julkaisi kiistanalaisen raportin joulukuussa 2022 suositellen, että Ison-Britannian eläkkeet tulisi olla tuloveron ja perintöveron alaisia, kun järjestelmän jäsen kuolee. Tällä hetkellä eläkkeet ovat vapaita Ison-Britannian perintöverosta ja tuloveroa ei peritä, kun haltija kuolee ennen 75 ikävuotta.

IFS ehdottaa perustuloveron soveltamista kuoleman jälkeen jäljellä oleviin eläkevaroihin riippumatta iästä - mikä synnyttäisi uuden tulonlähteen valtiolle - ja eläkkeen sisällyttämistä omaisuuden arvoon perintöverotusta varten. Se arvioi, että perintöveron soveltaminen eläkkeisiin voisi tuoda valtiolle £1,9 miljardia (vaikka se ehdottaa tämän määrän käyttämistä kokonaisperintöverokannan alentamiseen 40%:sta 30%:iin).

Olipa IFS:n ehdotukset hyväksyttyjä vai ei, tämä kuitenkin korostaa sitä tosiasiaa, että Ison-Britannian eläkemaksuissa on £3 triljoonaa ja se voi olla potentiaalinen kohde HM Treasurylle. Jos olet jättänyt Ison-Britannian pysyvästi, haluatko jättää tällaisen arvokkaan omaisuuserän Ison-Britannian hallinnan armoille? Eläkeisiin sijoittaminen pois Ison-Britanniasta nyt voi suojata sinua tulevilta kalliilta verouudistuksilta. Kuten aina, ota kuitenkin säänneltyjä henkilökohtaisia neuvoja varmistaaksesi, ettet vaaranna eläkesäästöjäsi.

Eläkejärjestelyjesi tarkastelu
Jos olet Portugalissa asuva ja sinulla on Ison-Britannian eläke, sinun on arvioitava eläkejärjestelyjäsi ja selvittää, mikä on parasta nykyisessä ja tulevassa tilanteessasi.
Eläkejärjestelyt eivät ole aina kiveen hakattuja, kuten sinä, ne saattavat hyötyä ulkomailla siirtymisestä, ja sinun on tarkistettava tavoitteesi säännöllisesti. Se voi tarkoittaa sijoitusprofiilisi muuttamista, riskinsietokykysi uudelleenarviointia tai vaihtoehtoisen strategian kehittämistä, joka kattaa kokonaisvaltaisesti taloudellisen tilanteesi.
Liian usein eläkepäätökset tehdään eristyksissä perustuen Ison-Britannian eläkeyhtiöiden tarjoamiin vaihtoehtoihin, jotka eivät ota huomioon tarpeitasi ja Portugalissa asumisen verovaikutuksia. Blevins Franks voi tarjota integroituja neuvoja, jotka kattavat eläkkeet, sijoittamisen ja rajat ylittävän verotus- ja perintösuunnittelun molemmissa maissa.

Verokannat, soveltamisala ja helpotukset voivat muuttua. Kaikki verotusta koskevat lausunnot perustuvat mielipiteemme nykyisistä verolaeista ja käytännöistä, jotka voivat muuttua. Verotietoja on tiivistetty; yksilöiden on haettava räätälöityä neuvontaa.
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) on Maltan Finanssivalvonnan valtuuttama ja säätelemä, rekisterinumero C 92917. Sillä on valtuudet suorittaa sijoituspalveluja Sijoituspalvelulain nojalla ja harjoittaa vakuutusvälitystoimintaa Vakuutusjakelulain nojalla. Kun neuvontaa tarjotaan Maltan ulkopuolella Vakuutusjakeludirektiivin tai Markkinoilla toimivia rahoitusinstrumenttidirektiiviä II koskevien määräysten nojalla, sovellettava sääntelyjärjestelmä eroaa joiltakin osin Maltan järjestelmästä. BFWML tarjoaa myös veroneuvontaa; sen veroneuvojat ovat täysin päteviä verotuksen erikoisasiantuntijoita. Blevins Franks Trustees Limited on Maltan Finanssivalvonnan valtuuttama ja säätelemä luottamusomaisuuksien hallinnasta, eläkesuunnitelmista ja yhtiöistä. Tämä markkinointi on hyväksytty ja julkaistu BFWML:n toimesta.
Pysy ajan tasalla taloudellisista asioista, jotka voivat vaikuttaa sinuun Blevins Franksin uutissivulla osoitteessa www.blevinsfranks.com

Tämä artikkeli on alun perin julkaistu Blevins Franksilta