indsigter fra Blevins Franks

Vigtige ting at forstå om britiske pensioner, hvis du er en britisk ekspat, der bor i Portugal. Lær om QROPS, afgift ved overførsel til udlandet og regler for britiske pensioner. Under pensionering vil du gerne nyde frugterne af dit professionelle liv. For at gøre det er det vigtigt at have den korrekte rådgivning og pensionsstruktur på plads. Få indsigter her fra ekspert i formueforvaltning, Blevins Franks.

Blevins Franks giver ekspert-rådgivning om formueforvaltning i forhold til grænseoverskridende skattespørgsmål, arveplanlægning, pensioner og investeringer til deres kunder i Portugal og i hele Europa. I artiklen nedenfor opridser Sharon Farrell, Blevins Franks partner, nogle nøgleelementer, som britiske ekspatter i Portugal bør forstå om britiske pensioner. Selvom det er fristende at klare det selv, kan ekspert-rådgivning spare dig penge og give dig ro i sindet.

Find ud af mere om Blevins Franks.

---

Britiske pensioner - 5 vigtige ting, som britiske ekspatter i Portugal skal forstå
Af Sharon Farrell, Partner, Blevins Franks
Denne artikel blev oprindeligt offentliggjort af Blevins Franks
 
Pensioner er et emne, der er kær for alles hjerter. Det repræsenterer et helt livs professionelle indsats, men belønningerne bør også være opfyldelsen af det hårde arbejde for at sikre os en behagelig tilværelse i vores pensionsår, uanset om det er i Portugal eller UK, hvor de fleste af os gerne vil nyde livet uden at tælle øre. Men det kan være kompliceret, ikke sandt?
Denne artikel afklarer kort fem nøgleelementer, som du skal være opmærksom på, før du beslutter, hvad du vil gøre med dine pensioner.

1. Britisk statspension - hvad skal du være opmærksom på?

For at kvalificere dig til den fulde britiske statspension skal du have betalt britiske nationalforsikringsbidrag i 35 år. Ellers, såfremt du har bidraget i mindst 10 år, beregnes det beløb, du modtager, pro rata i forhold til, hvor mange år du har sikret. Du kan foretage frivillige bidrag for at købe seks år tilbage for at nå de 10 år.
Britiske statsborgere, der er bosiddende i EU, fortsætter med at modtage den britiske statspension. Den udbetales brutto og beskattes i dit bopælsland i stedet for i Storbritannien.
 

1. 'Definerede fordele' pensioner og 'Definerede bidrag' pensioner - hvad er forskellen?

Personer, der har arbejdet for britiske virksomheder på lang sigt, har ofte traditionelle virksomhedspensioner kaldet 'definerede fordele' eller 'endelig løn' (de er det samme), hvor opbygningen af fordele er baseret på, hvor mange år du har arbejdet for virksomheden, og din endelige løn.
Disse ordninger er ved at blive mere og mere sjældne, fordi de skabte en massiv løbende forpligtelse for virksomheden, især med folk, der lever længere, end der oprindeligt var skønnet.
I disse dage foretrækker arbejdsgivere ofte 'definerede bidrag' eller 'pengemæssige bidrag' pensionsordninger, hvor den økonomiske forpligtelse er kvantificerbar.
Generelt set skal dine personlige pensioner, hvis du er bosiddende i udlandet, beskattes efter lokal indkomstskat i dit bopælsland i stedet for britisk skat (kun statslige tjenestepensioner beskattes i Storbritannien). Dette er tilfældet med Portugal.
 

1. Hvad er 'levealderbeviset'?

Kort fortalt er levealderbeviset det maksimale samlede beløb, du kan akkumulere i britiske pensioner (eksklusive statspensioner). Det er i øjeblikket fastfrosset til £1.073.100, i de næste fem år.
Enhver beløb over levealderbeviset er underlagt en engangsskat på 25%, hvis overskuddet udbetales som pension, eller 55% for engangsbeløb.
Det er ikke begrænset til bosiddende i Storbritannien, så det fortsætter med at påvirke os i Portugal.
 

1. Hvilke fordele bringer QROPS?

En Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme er en udenlandsk pension, der er oprettet for at modtage penge fra britiske pensioner, når ejeren er flyttet til udlandet. QROPS skal anerkendes af HM Revenue & Customs.
En årsag til, at mange ekspatter overfører deres britiske pensioner til QROPS, er for at undgå yderligere skatter pga. levealderbeviset. En anden årsag er valuta. Britiske pensioner udbetales i pund, hvilket ikke er nyttigt, hvis de fleste af dine udgifter er i euro.
Andre beslutter, at hvis de har forladt Storbritannien, hvorfor lade en stor aktivpost blive tilbage, helt overladt til den britiske skattemyndighed?  
Mere nyligt er en anden stor drivkraft, at britiske rådgivere og pensionsfirmaer ikke længere kan, efter Brexit, tilbyde europæiske beboere rådgivning eller vejledning - og pensionsordninger er så komplekse, med så meget på spil, at professionel rådgivning virkelig er nødvendig her.
 

1. Hvad med 'afladningsgebyret for overførsler til udlandet'?

Det 25% gebyr for overførsler til udlandet blev indført i 2017 for at afskrække folk fra at overføre deres pensioner ud af Storbritannien.
Vigtigt er det, at i øjeblikket er ikke alle QROPS-overførsler underlagt afladningsgebyret for overførsler til udlandet. Hvis du bor i EU og overfører til en EU-QROPS, vil gebyret ikke blive pålagt. Men hvis du flytter uden for EU inden for fem britiske skatteår efter overførslen, vil det blive pålagt med tilbagevirkende kraft.

Hvad bringer fremtiden post-Brexit?
Den bedste nyhed må være, at Storbritannien fortsat vil forhøje de britiske statspensioner og fortsætte med at ære S1-systemet for dem, der modtager britiske statspensioner.
Reglerne kan dog ændres, og nu hvor Storbritannien er uden for EU/EØF, kunne det meget nemt udvide afladningsgebyret for overførsler til udlandet til EU-beboere.
Det kunne beslutte at ændre reglerne helt, genforhandle dobbeltbeskatningsoverenskomsten og beskatte al britisk dækkende indkomst i Storbritannien, som britisk lejeindtægt og statslige pensioner allerede er.
Set fra treasuryens synspunkt ville en attraktiv mulighed være at fjerne personlige fradrag for ikke-storbritiske beboere. Vi betaler ikke to gange pga. dobbeltbeskatningsoverenskomsten, men vi kunne let ende med at betale mere end nødvendigt.
Konklusionen er, at pensioner kan være komplekse med faldgruber, som ikke er umiddelbart synlige, og et område, hvor det er vigtigt at søge ekspert-rådgivning. Vi kan alle lide at lave lidt gør-det-selv fra tid til anden, men ikke hvis det kunne påvirke vores hårdt opnåede formue negativt.

Skattesatser, omfang og fradrag kan ændre sig. Alle udtalelser vedrørende beskatning er baseret på vores forståelse af gældende skattelove og praksis, som kan ændre sig. Skatteoplysninger er blevet opsummeret; enkeltpersoner bør søge personlig rådgivning.
 
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) er godkendt og reguleret af Malta Financial Services Authority, registreringsnummer C 92917. Beføjet til at yde investeringstjenester i henhold til Investment Services Act og autoriseret til at udøve forsikringsmæglervirksomhed i henhold til Insurance Distribution Act. Hvor rådgivning ydes uden for Malta via Insurance Distribution Directive eller Markets in Financial Instruments Directive II, afviger det gældende kontrolsystem på visse områder fra det på Malta. BFWML yder også skatterådgivning; dets skatterådgivere er fuldt kvalificerede skattespecialister. Blevins Franks Trustees Limited er autoriseret og reguleret af Malta Financial Services Authority til administration af tillid, pensionsordninger og selskaber. Dette fremstød er blevet godkendt og udstedt af BFWML.