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Principais coisas a entender sobre pensões do Reino Unido se você é um expatriado britânico vivendo em Portugal. Saiba sobre QROPS, taxa de transferência no exterior e regras de pensões do Reino Unido. Durante a aposentadoria, você vai querer aproveitar os frutos de sua vida profissional. Para isso, você precisa ter o aconselhamento correto e a estrutura de pensão no lugar. Obtenha insights aqui da equipe especializada em gestão de patrimônio da Blevins Franks.

A Blevins Franks fornece aconselhamento especializado em gestão de patrimônio sobre questões fiscais transfronteiriças, planejamento patrimonial, pensões e investimentos para seus clientes em Portugal e em toda a Europa. No artigo abaixo, Sharon Farrell, parceira da Blevins Franks, destaca algumas coisas importantes que os expatriados britânicos em Portugal devem entender sobre pensões do Reino Unido. Embora seja tentador seguir sozinho, o aconselhamento especializado pode ajudar a economizar dinheiro e proporcionar tranquilidade.

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Pensões do Reino Unido - 5 coisas essenciais que os britânicos expatriados em Portugal precisam entender
Por Sharon Farrell, Parceira da Blevins Franks
Este artigo foi originalmente publicado pela Blevins Franks
 
Pensões são um tópico que interessa a todos nós. Representa uma vida de esforço profissional, mas também as recompensas devem ser a realização desse trabalho árduo para nos ver confortavelmente durante nossos anos de aposentadoria, seja em Portugal ou no Reino Unido, quando a maioria de nós quer se divertir sem ficar contando as moedas.
Mas pode ser complicado, não é?
Este artigo esclarece brevemente cinco coisas essenciais que você precisa estar ciente antes de decidir o que fazer com suas pensões.

1. Pensão Estatal do Reino Unido - o que você precisa saber?

Para se qualificar para a pensão estatal completa do Reino Unido, é necessário ter contribuído com contribuições de seguro nacional do Reino Unido por 35 anos. Caso contrário, desde que tenha contribuído por pelo menos 10 anos, o valor que você recebe é baseado de forma proporcional em quantos anos você assegurou. Você pode fazer contribuições voluntárias para comprar mais seis anos para atingir os 10 anos.
Cidadãos do Reino Unido que residem na UE continuam a receber a pensão estatal do Reino Unido. É paga bruta e tributada em seu país de residência, em vez de no Reino Unido.
 

2. Pensões de 'Benefício Definido' e 'Contribuição Definida' - qual é a diferença?

Pessoas que trabalharam para empresas do Reino Unido a longo prazo geralmente possuem pensões tradicionais da empresa chamadas de 'benefício definido' ou 'salário final' (são a mesma coisa), onde a acumulação de benefícios é baseada na quantidade de anos que você trabalhou para a empresa e seu salário final.
Esses esquemas estão se tornando mais raros porque criavam uma enorme responsabilidade contínua para a empresa, especialmente com as pessoas vivendo mais do que inicialmente previsto.
Hoje em dia, os empregadores frequentemente favorecem pensões de 'contribuição definida' ou 'resgata dinheiro', onde o comprometimento financeiro é quantificável.
Geralmente, se você reside no exterior, suas pensões pessoais estão sujeitas ao imposto de renda local em seu país de residência, em vez do imposto do Reino Unido (apenas pensões de serviço público são tributadas no Reino Unido). Isso vale para Portugal.
 

3. O que é a 'alíquota vitalícia'?

Em termos simples, a alíquota vitalícia é o valor máximo acumulado que você pode ter em pensões do Reino Unido (excluindo pensões estatais). Atualmente, está congelada em £1.073.100, pelos próximos cinco anos.
Qualquer valor acima da alíquota vitalícia está sujeito a uma taxa única de 25% se o excedente for pago como pensão, ou 55% para quantias em dinheiro.
Não é limitado a residentes do Reino Unido, portanto continua a nos afetar em Portugal.
 

4. Quais benefícios os QROPS trazem?

Um Esquema de Pensões no Exterior Qualificado Reconhecido é uma pensão no exterior criada para receber valores de pensões do Reino Unido quando o proprietário se mudou para o exterior. O QROPS deve ser reconhecido pela Receita e Alfândega de Sua Majestade.
Uma razão pela qual muitos expatriados transferem pensões do Reino Unido para o QROPS é evitar mais cobranças de alíquota vitalícia. Outra razão é a moeda. As pensões do Reino Unido são pagas em Libras Esterlinas, o que não é útil se a maioria de suas despesas forem em Euros.
Alguns decidem que, uma vez que deixaram o Reino Unido, por que deixar um ativo importante para trás, completamente à mercê do fisco do Reino Unido?
Mais recentemente, outro grande impulso é que os consultores e empresas de pensões do Reino Unido já não podem, pós-Brexit, oferecer aconselhamento ou orientação aos residentes europeus - e as pensões são tão complexas, com tanto em jogo, o aconselhamento profissional é realmente necessário aqui.
 

5. E a 'taxa de transferência no exterior'?

A taxa de transferência no exterior de 25% foi introduzida em 2017 para desencorajar as pessoas de transferir suas pensões para fora do Reino Unido.
Importante ressaltar que nem todas as transferências do QROPS estão sujeitas à taxa de transferência no exterior. Se você mora na UE e transfere para um QROPS da UE, a taxa não será aplicada. Mas se você se mudar para fora da UE dentro de cinco anos fiscais do Reino Unido após a transferência, ela será aplicada retroativamente.

O que o futuro pós-Brexit reserva?
A melhor notícia deve ser que o Reino Unido continuará a aumentar as pensões estatais do Reino Unido e a honrar o sistema S1 para aqueles que recebem pensões estatais do Reino Unido.
No entanto, as regras podem mudar e, agora que o Reino Unido está fora da UE/EEE, poderia facilmente estender a taxa de transferência no exterior para residentes da UE.
Poderia decidir mudar as regras completamente, renegociar o tratado fiscal duplo e tributar toda a renda proveniente do Reino Unido no Reino Unido, tal como já ocorre com renda de aluguel e pensões do governo do Reino Unido.
Do ponto de vista do Tesouro, uma opção atraente seria remover as isenções pessoais para não residentes no Reino Unido. Não pagaremos duas vezes por causa do tratado fiscal duplo, mas podemos acabar pagando mais do que precisamos.
O ponto crucial é que as pensões podem ser complexas, com armadilhas não imediatamente visíveis e uma área para procurar aconselhamento especializado. Todos gostamos de fazer um pouco de DIY de vez em quando, mas não se isso puder afetar adversamente nossa riqueza tão duramente conquistada.

As taxas de imposto, escopo e descontos podem mudar. Quaisquer declarações sobre tributação são baseadas em nosso entendimento das leis fiscais e práticas atuais, que estão sujeitas a alterações. As informações fiscais foram resumidas; os indivíduos devem buscar aconselhamento personalizado.
 
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