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Aspectos clave a entender sobre las pensiones del Reino Unido si eres un expatriado británico viviendo en Portugal. Aprende sobre QROPS, cargo por transferencia al extranjero y reglas de pensiones del Reino Unido. Durante la jubilación, querrás disfrutar de los frutos de tu vida profesional. Para hacer eso, necesitas tener el asesoramiento correcto y una estructura de pensiones en su lugar. Obtén información aquí de la gestión de patrimonio experta de Blevins Franks.

Blevins Franks ofrece asesoramiento experto en gestión de patrimonio sobre problemas fiscales transfronterizos, planificación patrimonial, pensiones e inversiones a sus clientes en Portugal y en toda Europa. En el artículo a continuación, Sharon Farrell, socia de Blevins Franks, destaca algunas cosas clave que los expatriados británicos en Portugal deberían entender sobre las pensiones del Reino Unido. Aunque sea tentador hacerlo solo, el asesoramiento experto puede ayudarte a ahorrar dinero y darte tranquilidad.

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Pensiones del Reino Unido - 5 cosas clave que los británicos expatriados en Portugal necesitan entender
Por Sharon Farrell, socia de Blevins Franks.
Este artículo fue originalmente publicado por Blevins Franks
 
Las pensiones es un tema que a todos nos importa. Representa una vida de esfuerzo profesional, pero también las recompensas deben ser el cumplimiento de ese trabajo arduo para vernos cómodos en nuestros años de jubilación, ya sea en Portugal o en el Reino Unido, cuando la mayoría de nosotros queremos disfrutar sin tener que contar los céntimos.
Pero puede ser complicado, ¿verdad?
Este artículo aclara brevemente cinco cosas clave que necesitas tener en cuenta antes de decidir qué hacer con tus pensiones.

1. Pensión estatal del Reino Unido - ¿qué necesitas saber?

Para calificar para la pensión estatal completa del Reino Unido, debes haber pagado contribuciones al seguro nacional del Reino Unido durante 35 años. De lo contrario, siempre que hayas contribuido durante al menos 10 años, la cantidad que recibas se basa de forma proporcional en cuántos años hayas asegurado. Puedes hacer contribuciones voluntarias para recuperar seis años y alcanzar los 10 años. Los ciudadanos británicos que residen en la UE continúan recibiendo la pensión estatal del Reino Unido. Se paga bruto y se grava en tu país de residencia, en lugar de en el Reino Unido.

2. Pensiones de Beneficios Definidos y Pensiones de Contribuciones Definidas - ¿cuál es la diferencia?

Las personas que trabajaron para empresas del Reino Unido a largo plazo a menudo tienen pensiones tradicionales de la empresa llamadas ‘beneficios definidos’ o ‘salario final (son lo mismo), donde la acumulación de beneficios se basa en el número de años que trabajaste para la empresa y tu salario final. Estos esquemas están empezando a ser más raros porque creaban una enorme responsabilidad en curso para la empresa, especialmente considerando que la gente vive más tiempo de lo previsto originalmente. En estos días, los empleadores a menudo prefieren pensiones de ‘contribuciones definidas’ o ‘adquisición de dinero’, donde el compromiso financiero es cuantificable. Generalmente, si resides en el extranjero, tus pensiones personales están sujetas a impuestos sobre la renta locales en tu país de residencia, en lugar de impuestos del Reino Unido (solo las pensiones de servicio gubernamental están gravadas en el Reino Unido). Este es el caso de Portugal.

3. ¿Qué es la ‘asignación vitalicia’?

En términos simples, la asignación vitalicia es la cantidad máxima combinada que puedes acumular en las pensiones del Reino Unido (excluyendo pensiones estatales). Actualmente está congelada en £1,073,100, durante los próximos cinco años. Cualquier cantidad por encima de la asignación vitalicia está sujeta a un cargo impositivo único del 25% si el exceso se paga como pensión, o del 55% para sumas globales. No está limitado a residentes del Reino Unido, por lo que nos afecta en Portugal.

4. ¿Qué beneficios traen los QROPS?

Un Esquema de Pensiones en el Extranjero Reconocido Cualificado es una pensión en el extranjero creada para recibir fondos de las pensiones del Reino Unido cuando el propietario se ha mudado al extranjero. El QROPS debe ser reconocido por la HM Revenue & Customs. Una razón por la que muchos expatriados transfieren sus pensiones del Reino Unido a QROPS es para evitar más cargos por asignación vitalicia. Otra razón es la moneda. Las pensiones del Reino Unido se pagan en libras esterlinas, lo cual no es útil si la mayoría de tus gastos están en euros. Otros deciden que dado que han dejado el Reino Unido, ¿por qué dejar un activo importante detrás, completamente a merced del recaudador de impuestos del Reino Unido? Más recientemente, otro gran factor es que los asesores y empresas de pensiones del Reino Unido ya no pueden, tras el Brexit, ofrecer asesoramiento o orientación a los residentes europeos, y las pensiones son tan complejas, con tanto en juego, que realmente es necesario un asesoramiento profesional aquí.

5. ¿Qué pasa con el cargo por transferencia al extranjero?

El cargo por transferencia al extranjero del 25% se introdujo en 2017 para disuadir a las personas de transferir sus pensiones fuera del Reino Unido. Es importante tener en cuenta que actualmente no todas las transferencias de QROPS están sujetas al cargo por transferencia al extranjero. Si vives en la UE y transfieres a un QROPS de la UE, el cargo no se aplicará. Pero si te mudas fuera de la UE dentro de los cinco años fiscales del Reino Unido después de hacer la transferencia, se aplicará de forma retrospectiva.

¿Qué nos depara el futuro post-Brexit?
La mejor noticia debe ser que el Reino Unido continuará incrementando las pensiones estatales del Reino Unido y seguirá honrando el sistema S1 para aquellos que reciben pensiones estatales del Reino Unido. Sin embargo, las reglas pueden cambiar, y ahora que el Reino Unido está fuera de la UE/AEE, podría extender fácilmente el cargo por transferencia al extranjero a los residentes de la UE. Podría decidir cambiar las reglas por completo, renegociar el tratado de doble tributación y gravar todos los ingresos que surjan en el Reino Unido, ya que los ingresos de alquiler del Reino Unido y las pensiones gubernamentales ya lo están. Desde la perspectiva del Tesoro, una opción atractiva sería eliminar las exenciones personales para los no residentes del Reino Unido. No pagaremos dos veces debido al tratado de doble tributación, pero podríamos terminar pagando más de lo necesario. En resumen, las pensiones pueden ser complejas con obstáculos no inmediatamente visibles y un área en la que buscar asesoramiento experto. A todos nos gusta hacer un poco de bricolaje de vez en cuando, pero no si podría afectar adversamente nuestra riqueza bien ganada. 

Las tasas impositivas, el alcance y las deducciones pueden cambiar. Cualquier declaración sobre impuestos se basa en nuestra comprensión de las leyes y prácticas fiscales actuales que están sujetas a cambios. La información fiscal ha sido resumida; los individuos deben buscar asesoramiento personalizado. Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) está autorizada y regulada por la Autoridad de Servicios Financieros de Malta, número de registro C92917. Autorizada para realizar servicios de inversión bajo la Ley de Servicios de Inversión y autorizada para realizar actividades de intermediación de seguros en virtud de la Ley de Distribución de Seguros. Cuando se proporciona asesoramiento fuera de Malta a través de la Directiva de Distribución de Seguros o la Directiva de Mercados de Instrumentos Financieros II, el sistema regulatorio aplicable difiere en algunos aspectos del de Malta. BFWML también proporciona asesoramiento fiscal; sus asesores fiscales son especialistas en impuestos completamente calificados. Blevins Franks Trustees Limited está autorizada y regulada por la Autoridad de Servicios Financieros de Malta para la administración de fideicomisos, esquemas de jubilación y empresas. Esta promoción ha sido aprobada y emitida por BFWML.