insights by Blevins Franks

Belangrijke zaken om te begrijpen over Britse pensioenen als u een Britse expat bent die in Portugal woont. Leer over QROPS, buitenlandse overdrachtskosten en Britse pensioenregels. Tijdens uw pensioen wilt u genieten van de vruchten van uw professionele leven. Om dat te doen, moet u het juiste advies en de juiste pensioenstructuur hebben. Hier vindt u inzichten van expert vermogensbeheerder Blevins Franks.

Blevins Franks biedt zijn klanten in Portugal en heel Europa deskundig advies op het gebied van vermogensbeheer over grensoverschrijdende belastingkwesties, estate planning, pensioenen en investeringen. In het onderstaande artikel schetst Sharon Farrell, partner bij Blevins Franks, enkele belangrijke zaken die Britse expats in Portugal moeten begrijpen over Britse pensioenen. Hoewel het verleidelijk is om het zelf te proberen, kan deskundig advies u geld besparen en u gemoedsrust geven.

Ontdek meer over Blevins Franks

---

Britse pensioenen - 5 belangrijke zaken die Britse expats in Portugal moeten begrijpen
Door Sharon Farrell, Partner, Blevins Franks
Dit artikel is oorspronkelijk gepubliceerd door Blevins Franks
 
Pensioenen zijn een onderwerp dat ons allen na aan het hart ligt. Het vertegenwoordigt een leven lang professionele inspanning, maar ook de beloning moet de vervulling zijn van dat harde werk om ons comfortabel door onze pensioenjaren te leiden, of het nu in Portugal of het Verenigd Koninkrijk is, wanneer de meesten van ons willen genieten zonder op de centen te hoeven letten.
Maar het kan ingewikkeld zijn, toch?
Dit artikel verduidelijkt kort vijf belangrijke zaken waarvan u op de hoogte moet zijn voordat u beslist wat u met uw pensioenen gaat doen.

1. Britse staatspensioen - waar moet u op letten?

Om in aanmerking te komen voor het volledige Britse staatspensioen moet u 35 jaar lang Britse nationale verzekeringspremies hebben betaald. Anders, mits u minstens 10 jaar hebt bijgedragen, is het bedrag dat u ontvangt pro rata gebaseerd op hoeveel jaar u hebt veiliggesteld. U kunt vrijwillige bijdragen leveren om zes jaar terug te kopen om de 10 jaar te bereiken.
Britse staatsburgers die in de EU wonen, blijven het Britse staatspensioen ontvangen. Het wordt brutto uitbetaald en belast in uw woonland, in plaats van in het Verenigd Koninkrijk.
 

2. ‘Defined Benefit’ pensioenen en ‘Defined Contribution’ pensioenen - wat is het verschil?

Mensen die langdurig voor Britse bedrijven hebben gewerkt hebben vaak traditionele bedrijfspensioenen genaamd ‘defined benefits’ of ‘final salary’ (ze zijn hetzelfde), waarbij de opbouw van voordelen is gebaseerd op het aantal jaren dat u voor het bedrijf hebt gewerkt en uw laatste salaris.
Deze regelingen worden steeds zeldzamer omdat ze een enorme doorlopende verplichting voor het bedrijf creëerden, met name omdat mensen langer leven dan oorspronkelijk voorspeld.
Tegenwoordig geven werkgevers vaak de voorkeur aan ‘defined contribution’ of ‘money purchase’ pensioenen, waarbij de financiële verplichting kwantificeerbaar is.
Over het algemeen zijn uw persoonlijke pensioenen als u in het buitenland woont belastbaar voor de lokale inkomstenbelasting in uw woonland, in plaats van de Britse belasting (alleen overheidspensioenen zijn belast in het VK). Dit is het geval bij Portugal.
 

3. Wat is de ‘lifetime allowance’?

In eenvoudige bewoordingen is de lifetime allowance het maximale gecombineerde bedrag dat u kunt opbouwen in Britse pensioenen (met uitzondering van staatspensioenen). Het staat momenteel vast op £1.073.100 voor de komende vijf jaar.
Elk bedrag boven de lifetime allowance is onderworpen aan een eenmalige belastingheffing van 25% als het overschot als pensioen wordt uitbetaald, of 55% voor eenmalige bedragen.
Het is niet beperkt tot inwoners van het Verenigd Koninkrijk, dus het blijft ons in Portugal beïnvloeden.
 

4. Welke voordelen brengen QROPS met zich mee?

Een Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme is een buitenlands pensioen opgericht om gelden van Britse pensioenen te ontvangen wanneer de eigenaar naar het buitenland is verhuisd. De QROPS moet worden erkend door HM Revenue & Customs.
Een reden waarom veel expats Britse pensioenen overdragen naar QROPS is om verdere lifetime allowance heffingen te vermijden. Een andere reden is valuta. Britse pensioenen worden uitbetaald in Ponden, wat niet handig is als het merendeel van uw uitgaven in Euro's is.
Anderen besluiten dat nu ze het Verenigd Koninkrijk hebben verlaten, waarom een belangrijke activa achterlaten, volledig overgeleverd aan de Britse fiscus?
Nog een grote drijfveer is dat Britse adviseurs en pensioenbedrijven niet langer, na de Brexit, advies of begeleiding kunnen bieden aan Europese ingezetenen - en pensioenen zijn zo complex, met zoveel op het spel, professioneel advies is hier echt nodig.
 

5. Wat is de ‘overseas transfer heffing’?

De 25% overschrijdingsheffing werd in 2017 ingevoerd om mensen af te schrikken hun pensioenen uit het Verenigd Koninkrijk over te dragen.
Belangrijk is dat momenteel niet alle QROPS-overdrachten zijn onderworpen aan de overschrijdingsheffing vanuit het buitenland. Als u in de EU woont en overdraagt naar een EU QROPS, wordt de heffing niet toegepast. Maar als u binnen vijf Britse belastingjaren na de overdracht buiten de EU verhuist, wordt deze achteraf toegepast.

Wat houdt de toekomst na de Brexit in?
Het beste nieuws moet zijn dat het Verenigd Koninkrijk de Britse staatpensioenen zal blijven verhogen en het S1-stelsel zal blijven respecteren voor degenen die Britse staatspensioenen ontvangen.
Maar regels kunnen veranderen, en nu het Verenigd Koninkrijk buiten de EU/EER staat, zou het de overschrijdingsheffing naar EU-ingezetenen kunnen uitbreiden.
Het zou kunnen besluiten de regels volledig te veranderen, opnieuw te onderhandelen over het belastingverdrag, en alle inkomsten die uit het Verenigd Koninkrijk voortvloeien in het Verenigd Koninkrijk te belasten, zoals Britse huurinkomsten en overheidspensioenen al zijn.
Vanuit het perspectief van het Ministerie van Financiën zou een aantrekkelijke optie zijn om de persoonlijke vrijstellingen voor niet-inwoners van het Verenigd Koninkrijk te schrappen. We betalen niet dubbel vanwege het belastingverdrag, maar we kunnen gemakkelijk meer betalen dan nodig is.
De onderste regel is dat pensioenen complex kunnen zijn met valkuilen die niet direct zichtbaar zijn en een gebied zijn om deskundig advies over in te winnen. We doen allemaal graag af en toe wat DIY, maar niet als het nadelige gevolgen zou kunnen hebben voor ons hardverdiende vermogen.

Belastingtarieven, reikwijdte en aftrekposten kunnen veranderen. Alle uitspraken over belastingen zijn gebaseerd op onze kennis van de huidige belastingwetten en -praktijken die onderhevig zijn aan verandering. Belastinginformatie is samengevat; individuen moeten persoonlijk advies inwinnen.
 
Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) is gemachtigd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority, geregistreerd onder nummer C 92917. Bevoegd om beleggingsdiensten uit te voeren onder de Investment Services Act en bevoegd om verzekeringsbemiddelingsactiviteiten uit te voeren onder de Insurance Distribution Act. Wanneer advies wordt verstrekt buiten Malta via de Insurance Distribution Directive of de Markets in Financial Instruments Directive II, verschilt het toepasselijke regelgevingsstelsel op sommige punten van dat van Malta. BFWML biedt ook belastingadvies; de belastingadviseurs zijn volledig gekwalificeerde belastingdeskundigen. Blevins Franks Trustees Limited is gemachtigd en gereguleerd door de Malta Financial Services Authority voor de administratie van trusts, pensioenregelingen en bedrijven. Deze promotie is goedgekeurd en uitgegeven door BFWML.